Od stycznia do kwietnia 2015 r. w Cedyńskim Ośrodku Kultury i Sportu został przeprowadzony audyt o stanie majątku za okres 2011 – 2014 r. W wyniku audytu stwierdzono szereg nieprawidłowości, m.in:
1. Błędy w gospodarce finansowej
2. Nieporządek w dokumentach – dokumenty powrzucane do szafy, nieposegregowane, dowody księgowe z roku 2011 i 2012 leżą niewpięte, akta osobowe w nieładzie
3. Dyrektor od stycznia do września 2012 r. miała wypłacany ryczałt za używanie prywatnego samochodu do celów służbowych, bez potrąceń za nieobecności w pracy i za wyjazdy służbowe. W końcowych miesiącach usiłowano skorygować te nieprawidłowości, ale dokonano tego niewłaściwie.
4. W 2014 r. rozliczono zakup benzyny i oleju napędowego na łączną kwotę 4233, 98 zł przez pracowników, mimo że nie mieli oni przyznanych żadnych limitów kilometrów.
5. Brak procedur w zakresie rozdysponowania zakupionych artykułów na imprezy, spotkania warsztaty i zagospodarowania po ich zakończeniu
6. Brak prawidłowych rozliczeń za sprzedaż biletów na wieżę widokową
7. Sporządzanie nierzetelnych sprawozdań
8. Sprawozdania finansowe sporządzano na złych drukach. Informacja dodatkowa nie zawierała wszystkich informacji określonych ustawą o rachunkowości. W 2013 r. zawyżono w pasywach bilansu fundusz jednostki o 60 tys. zł
9. Nieprawidłowe akceptowanie faktur i rachunków
10. Niektóre faktury i rachunki nie zostały w ogóle zaakceptowane, a mimo to zostały zaksięgowane
11. Nie wystawiono dowodu OT na szambo o wartości 10113 zł zaliczając tę kwotę w całości w ciężar kosztów roku.
12. Listy płac nie zostały podpisane przez otrzymujących wynagrodzenie, nie odnotowano na listach odwołań do dowodów świadczących o wypłacie
13. Korygowanie wydatków do poziomu przyznanej dotacji, co oznacza, iż w pewnych okresach wydatków dokonywano powyżej przyznanej dotacji
14. Zakup żywności dokonywany z reguły w jednym sklepie handlowo-przemysłowym bez właściwego uzasadnienia tego wyboru
15. Nieprecyzyjne określanie pozycji zakupionych przedmiotów, brak szczegółowej ewidencji ilościowej, brak lub nieprecyzyjne określenie miejsca użytkowania zakupionych przedmiotów
16. W 2012 r. zakupiono namiot za 1640 zł, komplet ogrodowy za 1124 ,34 zł – zakupy te nie zostały ujęte w księgach inwentarzowych
17. Nie przeprowadzano regularnie inwentaryzacji, co najmniej co dwa lata
18. Brak ksiąg inwentarzowych
19. Brak spisów inwentarza w pomieszczeniach
20. Brak uzgodnień ewidencji księgowej z ewidencją ksiąg inwentarzowych, co najmniej przed każdą inwentaryzacją
22. Brak protokołów likwidacji przedmiotów wymienionych w wykazach
23. Brak szczegółowej instrukcji archiwizowania dokumentów. Brak odpowiedniego pomieszczenia dla służb księgowych i archiwum
24. Brakowało wielu dokumentów w zakresie kontroli zarządczej.
25. W sprawie gospodarki majątkiem trwałym brakowało instrukcji i zasad odpowiedzialności za powierzone mienie
26. Brak instrukcji kasowej w związku ze sprzedażą biletów w muzeum
27. Brak rozliczeń za wykonywane usługi ksero
28. Nieprzestrzeganie planów wykorzystania urlopów przez pracowników
29. Polityka rachunkowości jest niedostosowana do pracy w COKiS
30.Nie odnotowywano w księgach wszystkich należnych zwrotów za energię elektryczną, nie egzekwowano należnych a niepłaconych środków za energię elektryczną, nie wykazywano ich w sprawozdaniach jako należności wymagalne (po terminie płatności)
Powyższe zarzuty odczytano na sesji Rady Miejskiej w Cedyni dnia 19 sierpnia 2015 r.
Napisz komentarz
Komentarze